ลดหย่อนภาษี 2568 มีอะไรบ้าง ครบทุกรายการ
💡 ค่าลดหย่อนภาษีคือรายการที่ช่วยลดฐานเงินได้สุทธิก่อนคำนวณภาษี — ยิ่งมีสิทธิ์ลดหย่อนมาก ยิ่งเสียภาษีน้อยลง แต่ต้องมีเอกสารประกอบครบถ้วนทุกรายการ
ลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
รายการลดหย่อนกลุ่มนี้ไม่ต้องยื่นเอกสารพิเศษ แค่กรอกข้อมูลให้ถูกต้องในแบบ ภ.ง.ด.90/91 ก็ใช้สิทธิ์ได้เลย
| รายการ | วงเงินสูงสุด | เงื่อนไข |
|---|---|---|
| ผู้มีเงินได้ | 60,000 บาท | ทุกคนได้สิทธิ์นี้ |
| คู่สมรสไม่มีเงินได้ | 60,000 บาท | จดทะเบียนสมรสถูกกฎหมาย |
| บุตร (คนที่ 1–2) | 30,000 บาท/คน | บุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย อายุ ≤ 20 ปี หรือ ≤ 25 ปีหากยังศึกษา |
| บุตร (คนที่ 3 ขึ้นไป) | 60,000 บาท/คน | บุตรที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป |
| บิดามารดาของตัวเอง | 30,000 บาท/คน | อายุ ≥ 60 ปี รายได้ ≤ 30,000 บาท/ปี |
| บิดามารดาของคู่สมรส | 30,000 บาท/คน | เงื่อนไขเดียวกัน |
| ผู้พิการ/ทุพพลภาพในอุปการะ | 60,000 บาท/คน | มีบัตรประจำตัวผู้พิการ |
ลดหย่อนกลุ่มประกัน
ประกันทุกประเภทที่จ่ายให้บริษัทประกันในไทยสามารถนำมาลดหย่อนได้ แต่มีเพดานของแต่ละหมวดที่ต้องระวัง
| รายการ | วงเงินสูงสุด | เงื่อนไข |
|---|---|---|
| ประกันชีวิตทั่วไป | 100,000 บาท | สัญญา ≥ 10 ปี บริษัทประกันในไทย |
| ประกันชีวิตแบบบำนาญ | 200,000 บาท | รวมกับ RMF/SSF/กบข. ห้ามเกิน 500,000 |
| ประกันสุขภาพตัวเอง | 25,000 บาท | รวมกับประกันชีวิตห้ามเกิน 100,000 |
| ประกันสุขภาพบิดามารดา | 15,000 บาท | พ่อแม่ต้องไม่มีรายได้เกิน 30,000 บาท/ปี |
| เบี้ยประกันสังคม (ม.33) | ตามจริง ≤ 9,000 บาท | หักได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 750 บาท/เดือน |
⚠️ ประกันชีวิตและประกันสุขภาพรวมกันห้ามเกิน 100,000 บาท หากซื้อประกันสุขภาพ 25,000 เต็มวงเงิน เหลือวงเงินประกันชีวิตอีก 75,000 บาทเท่านั้น
ลดหย่อนกลุ่มการออมและลงทุน
กลุ่มนี้มีวงเงินสูงและให้ผลตอบแทนในอนาคตด้วย เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการวางแผนระยะยาวพร้อมประหยัดภาษี
| กองทุน | วงเงินสูงสุด | เงื่อนไขขาย |
|---|---|---|
| RMF — กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ | 30% ของเงินได้ / 500,000 บาท | ถือ ≥ 5 ปีและอายุ ≥ 55 ปี |
| SSF — กองทุนรวมเพื่อการออม | 30% ของเงินได้ / 200,000 บาท | ถือ ≥ 10 ปี |
| THAIESG — Thai ESG Fund | 30% ของเงินได้ / 300,000 บาท | ถือ ≥ 8 ปี |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) | 15% ของค่าจ้าง / 500,000 บาท | เงื่อนไขตามกองทุน |
| กบข. (ข้าราชการ) | 30% ของเงินเดือน / 500,000 บาท | เฉพาะข้าราชการ |
| วงเงินรวม RMF+SSF+THAIESG+ประกันบำนาญ+PVD+กบข. | ห้ามเกิน 500,000 บาทรวมกัน | |
ลดหย่อนรายการพิเศษ
รายการเหล่านี้บางอย่างมีเฉพาะช่วงเวลาที่กำหนด ควรติดตามประกาศจากกรมสรรพากรทุกปี
- ดอกเบี้ยกู้บ้าน: ลดหย่อนได้ตามจริงสูงสุด 100,000 บาท (กู้ซื้อ สร้าง หรือต่อเติมบ้าน) ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่ เครื่องคำนวณสินเชื่อบ้าน
- Easy E-Receipt 2568: ซื้อสินค้าจากผู้ประกอบการที่ออก e-Tax Invoice สูงสุด 50,000 บาท (ช่วงม.ค.–ก.พ. และ ส.ค.–ก.ย.)
- เลี้ยงดูผู้พิการหรือทุพพลภาพ: 60,000 บาท/คน
- บริจาคเพื่อการศึกษาและกีฬา: ลดหย่อนได้ 2 เท่าของที่บริจาค แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
- บริจาคทั่วไป: ตามที่บริจาคจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิ
- พรรคการเมือง: สูงสุด 10,000 บาท
วิธีจัดลำดับการใช้สิทธิ์ลดหย่อนให้คุ้มที่สุด
หลายคนใช้สิทธิ์ลดหย่อนไม่ครบเพราะไม่รู้ว่าต้องเริ่มจากตรงไหน ลำดับที่แนะนำคือ:
- ส่วนตัวและครอบครัว — ใช้ได้เต็มโดยไม่ต้องลงทุนเพิ่ม
- ประกันสังคม — ถูกหักอยู่แล้วทุกเดือน ต้องนำมากรอก
- ประกันชีวิต/สุขภาพ — หากมีอยู่แล้ว นำมาลดหย่อนได้เลย
- ดอกเบี้ยกู้บ้าน — ถ้ากำลังผ่อนบ้าน อย่าลืมใช้สิทธิ์นี้
- Easy E-Receipt — ซื้อสินค้าที่ต้องซื้ออยู่แล้วในช่วงที่กำหนด
- RMF / SSF / THAIESG — คำนวณว่าต้องซื้อเท่าไหร่เพื่อลดภาษีให้เหลือน้อยที่สุด
✅ เคล็ดลับ: คำนวณภาษีที่ต้องจ่ายก่อน แล้วค่อยซื้อ RMF/SSF เท่าที่จำเป็น ไม่ต้องซื้อจนเต็มวงเงินทุกรายการ เพราะเงินที่ลงทุนควรให้ผลตอบแทนคุ้มค่าด้วย
สรุปวงเงินสูงสุดทั้งหมด
หากใช้สิทธิ์ลดหย่อนครบทุกรายการที่มี วงเงินรวมอาจสูงถึง 1.2–1.5 ล้านบาท ซึ่งหมายความว่าผู้ที่มีรายได้ไม่มากนักอาจไม่ต้องเสียภาษีเลยหากวางแผนถูกต้อง ลองใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพื่อดูว่าคุณควรซื้อ RMF/SSF เพิ่มเท่าไหร่
⚠️ ข้อมูลนี้อ้างอิงปีภาษี 2568 (ยื่นภาษีช่วงม.ค.–มี.ค. 2569) กรมสรรพากรอาจปรับเงื่อนไขได้ ควรตรวจสอบอัพเดทล่าสุดที่ rd.go.th
ตัวอย่างคำนวณ: วางแผนลดหย่อนก่อนและหลัง
สมมติพนักงานเงินเดือน 70,000 บาท/เดือน (840,000 บาท/ปี) เปรียบเทียบภาษีที่จ่ายก่อนและหลังวางแผนลดหย่อน:
| รายการ | ไม่วางแผน | วางแผนครบสิทธิ์ |
|---|---|---|
| รายได้ทั้งปี | 840,000 | 840,000 |
| หักค่าใช้จ่าย 50% (เพดาน 100,000) | -100,000 | -100,000 |
| ลดหย่อนส่วนตัว | -60,000 | -60,000 |
| ประกันสังคม | -9,000 | -9,000 |
| ประกันชีวิต + สุขภาพ | — | -100,000 |
| ดอกเบี้ยกู้บ้าน | — | -80,000 |
| RMF 150,000 บาท | — | -150,000 |
| THAIESG 100,000 บาท | — | -100,000 |
| เงินได้สุทธิ | 671,000 | 241,000 |
| ภาษีที่ต้องจ่าย | ~65,700 บาท | ~13,700 บาท |
✅ การวางแผนลดหย่อนครบสิทธิ์ประหยัดภาษีได้ 52,000 บาท/ปี เงิน 430,000 บาทที่ลงทุน นอกจากลดภาษีแล้ว ยังสร้างผลตอบแทนในกองทุนและประกันระยะยาวด้วย
เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับการลดหย่อน
การมีเอกสารครบถ้วนเป็นสิ่งสำคัญ กรมสรรพากรอาจขอตรวจสอบย้อนหลังได้ถึง 5 ปี:
| รายการลดหย่อน | เอกสารที่ต้องมี |
|---|---|
| ประกันชีวิต / สุขภาพ | ใบรับรองการชำระเบี้ยประกัน จากบริษัทประกัน (ออกให้ทุกปี) |
| ประกันสุขภาพพ่อแม่ | ใบรับรองเบี้ย + สำเนาบัตรประชาชนพ่อแม่ |
| RMF / SSF / THAIESG | หนังสือรับรองการซื้อกองทุน จากบริษัทจัดการ |
| ดอกเบี้ยกู้บ้าน | หนังสือรับรองดอกเบี้ย จากธนาคาร (ออกต้นปีถัดไป) |
| บิดามารดา | สำเนาบัตรประชาชนพ่อแม่ + หนังสือรับรองการอุปการะ |
| Easy E-Receipt | ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) จากผู้ขาย |
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับลดหย่อนภาษี 2568
🧮 คำนวณภาษีพร้อมลดหย่อนครบทุกรายการ
กรอกเงินได้และค่าลดหย่อนทุกรายการ ระบบคำนวณภาษีที่แท้จริงให้ทันที พร้อมแนะนำว่าควรซื้อ RMF/SSF เพิ่มเท่าไหร่
เปิดเครื่องคำนวณภาษี →ฟรี · ไม่ต้องสมัครสมาชิก · คำนวณในเบราว์เซอร์